Faktoring
Z Wikipedie, otevřené encyklopedie
Faktoring je metodou financování krátkodobých úvěrů poskytnutých při dodávkách zboží a služeb.
Podstatou faktoringu je odkup krátkodobých pohledávek zpravidla bez postihu vůči původnímu věřiteli. Základem pro vztah je faktoringová smlouva, která stanoví práva a povinnosti obou stran. Cenou faktoringu je faktorintgová provize (0,8 – 3% z pohledávky), která je tvořena rizikovou složkou a náklady souvisejícími se zpracování faktoringu.
'Factoring'
1. Co je to factoring? Factoring je jedna z forem krátkodobého financování, založená na odkupu krátkodobých pohledávek z obchodního styku před dobou jejich splatnosti. Factoringová společnost financuje pohledávky vznikající z dodávek zboží nebo služeb na obchodní úvěr, bez jakéhokoliv dalšího jištění, a to na základě posouzení kvality obchodního vztahu a bonity odběratele, popř. dodavatele. Factoring je tedy převzetí a odkup krátkodobých pohledávek factoringovou společností – faktorem (bankou nebo jinou finanční institucí) z iniciativy majitelů pohledávek (věřitelů) – klientů většinou bez jejich zpětného postihu. Factoringová společnost převezme veškerá rizika za pohledávku. Původní věřitel (obvykle dodavatel) odpovídá za pohledávku pouze tehdy, poruší smluvní podmínky (nedodá zboží, dodá vadné zboží apod.)
2. Druhy factoringu Factoring se rozlišuje na tuzemský regresní (tj. se zpětným postihem dodavatele) a tuzemský bezregresní (tj. bez zpětného postihu dodavatele) dále potom na zahraniční (exportní nebo importní).
2.1 Tuzemský factoring
• Tuzemský regresní factoring je v České republice stále častěji využívanou službou, oblíbenou zejména pro nízkou cenu, plně srovnatelnou s bankovním úvěrem. Je vhodný pro výrobce a obchodní firmy, které chtějí stabilizovat své peněžní toky a nabídnout svým odběratelům prodloužené lhůty splatností faktur. Factoringová společnost u této metody nepřebírá rizika spojená s insolvencí a platební nevůli dlužníka. Po uplynutí ochranné lhůty (lhůta pro zpětnou cesi), zpravidla 30 až 60 dní po splatnosti pohledávky, využívá svého práva zpětné cese a postupuje pohledávky zpět na dodavatele. V průběhu ochranné lhůty factoringová společnost vede upomínkové řízení.
Tuzemský regresní factoring představuje odkup, financování, správu a inkaso krátkodobých pohledávek, které vznikly na základě dodávek zboží či služeb tuzemským odběratelům. 1. Například factoring KB uzavírá s dodavatelem smlouvu o tuzemském factoringu 2. Dodavatel dodává zboží odběrateli spolu s fakturou, která obsahuje cesní klausuli (postupní doložku) informující
odběratele, že daná pohledávka je postoupena na factoringovou společnost.
3. Dodavatel postupuje pohledávku faktoringové společnosti 4. Factoringová společnost vyplácí dodavateli tzv. předfinancování ve výši 75- 90% hodnoty pohledávky. 5. Odběratel hradí pohledávku v plné výši na účet faktoringové společnosti 6. Po obdržení platby je provedeno vyúčtování pohledávky s dodavatelem
Průběh TUZEMSKÉHO regresního FACTORINGU
• Tuzemský bezregresní factoring je službou dříve využívanou především v exportním factoringu. Bezregresní factoring integruje výhody financování, správy pohledávek a převzetí rizika platební neschopnosti nebo nevůle odběratele. Dodavatel kromě nevratného financování získá i pojištění pohledávek nebo garanci, že factoringová firma přebírá rizika a náklady na vymáhání pohledávek, obvykle do výše 85 % z jejich hodnoty. Bezregresní metoda je přirozeně dražší. Je vhodná pro dodavatele, kteří chtějí při dodávkách vyřešit i potenciální problémy s insolvencí odběratelů, resp. kteří se již předem rozhodnou zaplatit vyšší poplatek za větší rozsah služby.
1. Factoring KB uzavírá s dodavatelem smlouvu o tuzemském factoringu s pojištěním. 2. Dodavatel jako klient Factoringu KB, a.s. dodává zboží svému odběrateli. 3. Dodavatel postoupí pohledávku (faktura s postupní doložkou) s požadovanými dokumenty na faktora. 4. Faktor poskytne klientovi předfinancování pohledávky podle smluvně stanovené výše a nahlásí pohledávku pojišťovně. 5. Odběratel platí fakturovanou částku na číslo účtu faktora. 6. Faktor platí dodavateli doplatek snížený o sjednané poplatky a úroky. 7. Pokud pohledávka není uhrazena do 60 dnů resp. 90 dnů po splatnosti je faktorem nahlášena pojistná událost pojišťovně.
Průběh TUZEMSKÉHO bezregresního FACTORINGU
2.2 Zahraniční factoringExportní factoring představuje odkup, financování, správu a inkaso krátkodobých pohledávek, které vznikly na základě dodávek zboží i služeb zahraničním odběratelům. Zboží je dodáváno s odloženou splatností bez zajištění platebním instrumentem. Aby bylo možné předejít finančním ztrátám způsobeným platební neschopností obchodního partnera, je exportní factoring realizován systémem dvou faktorů nebo s pojištěním.
• Exportní regresní factoring
V případě systému dvou faktorů KB jako člen FCI (Factors Chain International), využívá zajištění rizika factoringovou společností v zemi odběratele do výše 100%.
1. Factoring KB uzavírá s dodavatelem (vývozcem) smlouvu o exportním factoringu. 2. Dodavatel dodává zboží odběrateli spolu s fakturou, která obsahuje cesní klausuli (postupní doložku) informující odběratele, že daná pohledávka je postoupena na import faktora v zemi odběratele. 3. Dodavatel postupuje pohledávku společnosti Factoring KB, která ji dále postupuje import faktorovi v zemi odběratele. 4. Factoring KB vyplácí dodavateli předfinancování ve výši 75-90%. 5. Odběratel hradí pohledávku na účet importního faktora v zemi odběratele 6. Importní faktor poukazuje platbu na účet společnosti Factoring KB. 7. Po obdržení platby je provedeno vyúčtování pohledávky s dodavatelem. 8. V případě neuhrazení pohledávky ve lhůtě 90 dnů po splatnosti z důvodu platební neschopnosti odběratele hradí pohledávku do výše předem smluvně dohodnutého limitu importní faktor
• Exportní bezregresní factoringExportní factoring s pojištěním zajišťuje klientům - dodavatelům záruku proti platební neschopnosti odběratelů do výše stanoveného pojistného limitu. V případě pojistné události je klientovi vyplaceno 90 - 85% z hodnoty pohledávky, zbylých 10% - 15% představuje spoluúčast vývozce na ztrátě.
1. Factoring KB uzavírá s dodavatelem (vývozcem) Smlouvu o exportním factoringu. 2. Dodavatel jako klient Factoringu KB, a.s. dodává zboží svému odběrateli. 3. Dodavatel postoupí pohledávku (faktura s postupní doložkou) s požadovanými dokumenty na faktora. 4. Faktor poskytne klientovi předfinancování podle smluvně stanovené a nahlásí pohledávku pojišťovně. 5. Odběratel platí fakturovanou částku na číslo účtu faktora. 6. Faktor platí dodavateli doplatek snížený o sjednanou provizi a úroky. 7. V případě neuhrazení pohledávky ve lhůtě 60, resp. 90 dnů po splatnosti, je faktorem nahlášena pojistná událost.
Importní factoring je služba, která klientovi umožní získat krátkodobý odběratelský úvěr na zboží, které nakupuje od zahraničních dodavatelů bez nutnosti vystavení jakékoli bankovní záruky, akreditivu, směnky aj. Výhody importního factoringu • Platba za dodané zboží se realizuje do 90 dnů po obdržení zboží • Nemusíte žádat o vystavení akreditivu nebo bankovní záruky a tím se podstatně sníží Vaše finanční náklady • Váš dodavatel tak získá financování a záruky svých budoucích příjmů.
3. Výhody factoringu
• Výhody pro dodavatele
• Jednodušší, rychlejší a administrativně méně náročná cesta k získání finančních zdrojů než jiné způsoby financování.
• poskytnuté finanční zdroje nejsou účelově vázány.
• Omezením rizika neuhrazení pohledávek prověřením odběratelů a systematickým hlídáním splatnosti pohledávek.
• Zlepšení konkurenceschopnosti dodavatele, který může akceptovat delší lhůty splatnosti faktur.
• Snížení administrativní náročnosti u celé agendy sledování pohledávek.
• Efektivnější vymáhání pohledávek po lhůtě jejich splatnosti.
• Je možno přesněji plánovat cash – flow, neboť odpadá nejistota, zda pohledávka bude zaplacena přesně v termínu či nikoliv; naopak víte zcela přesně, kdy a kolik peněz obdržíte.
• Kdykoliv je možno získat informaci o stavu pohledávek.
• Možnost rozšíření aktivit firmy tím, že vzniká možnost profinancovat vyšší objemy výroby, či zahájení nové výroby popřípadě poskytování služeb.
• Výhody pro odběratele•
Možnost budovat dlouhodobý obchodní vztah s partnerem, který minimalizuje riziko, že z důvodu nedostatku provozních prostředků nebude schopen profinancovat výrobu a splnit dodávku zboží.
• Možnost dohody s dodavatelem o prodloužení lhůty splatnosti úhrady za dodávky zboží.
• Factoringová spolupráce je určitým znakem kvality a solidnosti dodavatele. protože faktor před započetím této spolupráce prověřuje bonitu dodavatele na základě svých vlastních kritérií.
