Épargne retraite
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L'épargne retraite est une forme d'épargne par capitalisation, constituée à partir des versements périodiques de l'épargnant. Les sommes sont bloquées jusqu'au départ à la retraite ; elles sont alors versées sous forme de capital ou transformées en rente viagère.
Sommaire |
[modifier] La gestion de l'épargne retraite
Les sommes sont gérées par des établissements financiers, notamment des banques et compagnies d'assurance, et sont placées sur les marchés financiers.
Le degré d'exposition aux actions boursières - pouvant connaître des hausses mais aussi des baisses importantes - décroît à mesure que le bénéficiaire s'approche de l'âge de la retraite : les gestionnaires sécurisent alors les plus-values en les investissant en produits moins risqués - obligations ou fonds monétaires.
[modifier] L'épargne retraite en France
En France, le PERP - Plan d'Épargne Retraite Populaire et le PERCO - Plan d'épargne pour la retraite collectif sont des formes réglementées d'épargne retraite. Ces deux plans, tous deux créés par la loi Fillon (Ministre de l’emploi et de la solidarité) du 21 août 2003 sur la réforme des retraites, bénéficient d'avantages fiscaux.
[modifier] Le PERP
Le PERP (Plan d’Epargne Retraite Populaire) est un plan d'épargne-retraite individuel, pouvant être souscrit par tout individu. Les sommes sont bloquées jusqu'au départ à la retraite, et servies uniquement sous forme de rente. Dans un PERP, l'avantage fiscal a lieu à l'entrée : les versements sont déductibles du revenu imposable, dans la limite d'un certain plafond ; en revanche, après le départ à la retraite, la rente viagère est soumise à l'impôt sur le revenu. Les cas de déblocage anticipé sont très peu nombreux (expiration des droits à l'assurance-chômage, invalidité, décès) ce qui en fait un produit moins souple que le PERCO.
[modifier] Le PERCO
Le PERCO (Plan d'épargne pour la retraite collectif) est un plan d'épargne-retraite en entreprise : il est mis en place par un accord entre le chef d'entreprise et un ou plusieurs syndicats. Il n'est donc accessible qu'aux salariés des entreprises qui en ont mis un en place. Son fonctionnement est analogue à celui du plan d'épargne d'entreprise (PEE), excepté le plafond d'abondement qui est porté à 16% du plafond annuel de la sécurité sociale (depuis la Loi du 30 décembre 2006), soit 5 149,44 euros par an. Il faut noter que la participation investie dans un PERCO peut être abondée. Lors du départ à la retraite du bénéficiaire, les sommes sont converties en rente viagère ou éventuellement, si l'accord l'a prévu et si le bénéficiaire le décide, versées sous forme de capital. Dans un PERCO, l'avantage fiscal a lieu à la sortie : pendant la phase de constitution de l'épargne, les versements ne sont pas déductibles du revenu imposable, mais à la sortie, le capital est exonéré d'impôt sur le revenu (hormis prélèvements sociaux). La rente viagère est, en revanche, soumise à l'impôt sur le revenu. Les cas de déblocage anticipés sont un peu moins nombreux que pour le PERP :
- Décès de l'épargnant, de son conjoint ou de son partenaire dans le cadre d'un PACS
- Expiration des droits à l'assurance chômage de l'épargnant
- Invalidité de l'épargnant, de son conjoint, de ses enfants ou de son partenaire dans le cadre d'un PACS
- Surendettement
- Affectation des sommes épargnées à l'acquisition de la résidence principale
Les modalités de gestion financières sont similaires à celles du PEE, mais l'accord instituant le PERCO doit prévoir un minimum de 3 FCPE dont 1 FCPE solidaire (investi entre 5 et 10% de son actif en titres de l'économie solidaire qui financent notamment l'habitat social, la microfinance...).
L'ouverture de négociations sur la mise en place d'un Perco devientobligatoire dès lors qu'un plan d'épargne entreprise existe depuis plus de cinq ans. en vertuy de la loi de 2006 sur la participation et l'actionnariat salarié; elle faut passer les limites d'abondement des PEE et des Perco respectivement à 8 % et 16 % du plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS) . Le conjoint collaborateur des chefs de petites entreprises pourra, lui, cotiser dans un PEE à hauteur de 25 % de ce même PASS. [1]
[modifier] Autres formules
Il existe d'autres produits d'épargne-retraite en france, dédiés à certaines professions, notamment :
- la PREFON pour les fonctionnaires ;
- les contrats Madelin pour les indépendants.
[modifier] L'épargne retraite dans le monde
Divers pays ont une grande antériorité par rapport à la France en matière d'épargne retraite, notamment la Suisse et les pays anglosaxons. On peut ainsi citer pour les États-Unis les plans 401(k), inspirateurs du PERCO français.
[modifier] Voir aussi
[modifier] Liens externes
[modifier] Notes et références
- ↑ Dividende du travail, actions gratuites : les nouvelles règles de la participation salariale, Laurence Delain, Le Monde, 14 janvier 2007
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