Depositi bancari

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DEPOSITI BANCARI Sono la fondamentale operazione di provvista fondi per le banche; queste in cambio danno interessi ai loro clienti. Nello Stato Patrimoniale della banca figurano tra le passività i debiti verso i correntisti, mentre nel Conto Economico i costi relativi agli interessi sui conti dei correntisti. Classificazione dei depositi bancari a) secondo modalità di attuazione del rapporto: 1) depositi semplici (la somma depositata deve essere ritirata in una volta sola) 2) depositi a risparmio (il depositante può effettuare versamenti e prelievi; comprovati dal libretto di risparmio) 3) conti correnti (i movimenti sono generalmente effettuati con assegni bancari e le loro cause sono molteplici) b) secondo la durata del rapporto: 1) depositi rimborsabili a vista 2) rimborsabili con preavviso 3) a scadenza fissa c) secondo i contratti: 1) depositi a risparmio libero (sempre rimborsabili a vista) 2) a risparmio vincolato a scadenza fissa (o con periodi di preavviso) 3) certificati di deposito (scadenza fissa) 4) a risparmio vincolato a scadenza indeterminata 5) programmi di risparmio personalizzati 6) conti correnti

Per ciascun deposito occorre distinguere la consistenza (importo che in un dato momento risulta a credito del depositante), la movimentazione (numero e entità delle operazioni in un arco di tempo ben definito), la giacenza media (periodo medio di permanenza presso la banca delle somme depositate), velocità di circolazione (numero di volte in cui un conto di deposito si rinnova internamente in periodo di tempo).

Depositi a risparmio libero Questi depositi accolgono risparmi di qualsiasi importo. L’uso di questi depositi è oggi meno sfruttato di un tempo perché i risparmiatori preferiscono affidarsi ai conti correnti( per i servizi più ampi) Caratteristiche: a) Disponibilità (Il depositante può prelevare il proprio denaro in qualsiasi momento) b) Comprovati da un libretto(nel quale vengono annotate le operazioni)

Capitalizzazione degli interessi Gli interessi vengono calcolati periodicamente e sono subito aggiunti al capitale. In passato venivano capitalizzati solamente alla fine dell’anno. Questo causava un brusco aumento del valore dei depositi e comportava quindi un ostacolo per il controllo della moneta in circolazione da parte delle autorità monetarie.Oggi invece vengono capitalizzati più volte nell’arco di un anno Libretti di risparmio Il libretto può essere nominativo o al portatore Nominativi: sono intestati ad una persona determinata che è la sola che può effettuare i prelevamenti; possono anche essere intestati a più persone con prelevam da effettuare congiuntamente oppure disgiuntam Al portatore: titoli di credito letterali e autonomi che incorporano il credito e ne rendono possibile la circolaz mediante la consegna da 1xsn all’altra. La banca nn è tenuta a identif colui k presenta il libr.

Svolgimento delle operazioni sui depositi a risparmio Il cliente si rivolge a un impiegato che procede: all’apertura di un nuovo deposito stampando il contratto in doppia copia come stabilito dalla legge, inserendo il numero del conto, il versamento iniziale e rilasciando il libretto; all’esecuzione delle operazioni di versamento e di prelevamento inserendo i dati relativi al libretto, alla data, al segno, all’importo e alla valuta; all’ estinzione di un deposito azzerando il conto e annullando il libretto. I DEPOSITI BANCARI VINCOLATI Caratteri dei depositi bancari vincolati I depositi a risparmio sono detti vincolati quando il depositante rinuncia per un periodo di tempo a fare uso delle somme versate o accetta di ottenerne il rimborso solo dopo averlo richiesto con un tempo di anticipo prestabilito. Su ogni libretto ci sono diversi versamenti, vengono annotati gli interessi capitalizzati e i prelevamenti a scadenza. Le somme non ritirate alla scadenza prefissata si intendono vincolate per un periodo di uguale durata. Dai libretti vincolati non sono ammessi prelevamenti prima della scadenza Certificati di deposito Sono titoli di credito al portatore che le banche emettono sia a taglio fisso sia a taglio aperto. La scadenza è stabilita, il tasso è diverso a seconda della scadenza e all’importo ma rimane fisso e immutato per tutta la durata del deposito. Gli interessi prodotti sono colpiti dalla ritenuta

Raccolta pronti conto termine Sono strumenti per la raccolta di fondi a scadenza fissa che si prestano sotto le sembianza di operazioni di borsa. Sono quindi titoli con patto di riacquisto, consistono in duplici compravendite di segno inverso, una regolata a contante e una a termine con scadenza fissa e tasso prestabilito. Ogni operazione è comprovata da due documenti contrattuali; nel primo la banca vende al cliente una quantità di titoli ad un prezzo stabilito con regolamento in contanti, nel secondo la banca acquista dal cliente la stessa quantità a un prezzo superiore con regolamento ad una scadenza stabilita. La differenza marginale è il guadagno dell’investitore.