Halalhypotheek
Van Wikipedia
De halalhypotheek is een hypotheekinitiatief van de Leidse bank Bilaa-Riba Islamic Finance, speciaal voor moslims. De reden hiervoor is dat volgens de islamitische wet mosilims geen rente mogen ontvangen en betalen. De Rabobank is ook met een initiatief gekomen en verwacht hier in elk geval 200.000 mensen mee aan te trekken.
Inhoud |
[bewerk] Financiële constructie
Bij de halalhypotheek wordt er geen rente betaald. In plaats daarvan wordt de bank eerst formeel eigenaar van het huis. Een paar dagen later verkoopt de bank het huis door aan de koper met een winstopslag. Het verkoopbedrag plus de winstopslag wordt vervolgens in termijnen, zonder rente, terugbetaald door de koper.
[bewerk] Kosten
Omdat de bank eerst formeel eigenaar wordt van het huis moet er twee keer in plaats van één keer overdrachtbelasting en notariskosten betaald worden.
[bewerk] Fictieve rente en aflossing
Met de formule voor de effectieve rente vallen de termijnen op te splitsen in aflossing plus een fictief rente percentage. Als de periodes tussen de termijnen gelijk zijn en de termijnen steeds even groot dan is er in feite sprake van een annuïteitenhypotheek waarvan de effectieve rente berekend kan worden met deze calculator. De halalhypotheek is veel minder flexibel dan een gewone hypotheek, waarbij allerlei verschillende aflossingvormen, met meer en minder variabele rente mogelijk zijn. Zo is vervroegde aflossing zeer onvoordelig met deze hypotheekvorm: als de lening eerder wordt terug betaald dan wordt de winstopslag in feite uitgesmeerd over een kleinere periode en is de effectieve rente dus (veel) hoger. In de hiervoor genoemde calculator is dit te effect door te rekenen door het bedrag dat op het einde eerder wordt afgelost als restschuld op te geven.
[bewerk] Fiscale Aspecten
Op dit moment komt deze fictieve rente niet in aanmerking voor de hypotheekrente aftrek en dat is de reden dat deze hypotheek vooralsnog niet wordt aangeboden in Nederland. Indien deze constructie wel in aanmerking zou komen voor hypotheekrenteaftrek dan is het de vraag of de hele winstopslag in één keer kan worden afgetrokken, of dat de winstopslag gespreid over een aantal jaren moet worden afgetrokken. In het eerste geval zullen er ook veel niet-moslims voor deze hypotheekvorm kiezen.
