Saldobeheer
Van Wikipedia
Saldobeheer is het onderdeel van het cash management dat zich concentreert op het belangrijkste instrument bij het liquiditeitsbeheer, namelijk de rekening-courant.
De rekening-courant behoort tot de liquiditeiten, maar u zal dit zorgvuldig moeten beheren om onnodige rentekosten te vermijden. Een belangrijke voorwaarde voor het correct uitvoeren van saldobeheer is dat u gebruik maakt van een electronic banking systeem. Wanneer de kasstromen vertragen, heeft u minder zicht op de rekeningen en dat kan tot ongewenste gevolgen leiden.
U zult de volgende situaties moeten vermijden:
- tegengestelde saldi op verschillende rekeningen;
- positieve of negatieve saldi op rekeningen met ongunstige condities.
Wanneer u zowel een debet saldo als een credit saldo op een andere rekening heeft, dan zult u onnodige kosten maken. Op het debet saldo moet u een zeer hoge rente betalen (bijv. 11%), terwijl u op het credit saldo slechts een lage rente terug krijgt (bijv 2%). Dat betekent dus een flink verlies (9%). Niet elke rekening die u aanhoudt heeft dezelfde voorwaarden en het is van belang om op de rekening met de meest gunstige debettarieven rood te staan. Andersom kunt u het best uw geld hebben staan op een rekening die de meeste rente geeft.
Het sturen van saldi naar de juiste rekeningen is echter vaak niet mogelijk door de volgende factoren: rekeningstructuur, informatievoorziening en transfertechnieken.
Het doel van saldobeheer is het bereiken van een zo optimaal saldo; de valutaire nulpositie. Dat is uit rentekosten oogpunt de enige optimale omdat:
- creditsaldi geven in rekening-courant in veel gevallen een lagere renteopbrengst. Uw geld kunt u dus beter op een hoog rentende rekening (bijv. deposito rekening) uitzetten;
- de debetrente in rekening-courant is vaak aanmerkelijk hoger dan bij andere financieringsvormen. Het is dus beter dat u een debetsaldo in rekening-courant voorkomt.
Daarnaast is het mogelijk om kosten te besparen op de rekeningstructuur. De rekeningstructuur is vaak historisch gegroeid en vaak zijn niet alle aangehouden rekeningen noodzakelijk voor een goede bedrijfsvoering. Oftewel: schrap de rekeningen die u niet nodig heeft.
Zie ook: Treasury > Cash management
