Tín dụng thư

Bách khoa toàn thư mở Wikipedia

Bài này còn sơ khai. Bạn có thể viết bổ sung. (Xin xem phần trợ giúp để biết thêm về cách sửa đổi bài.)

Mục lục

1 Tên gọi & ký hiệu của Tín dụng thư
2 Định nghĩa
3 Một giao dịch L/C điển hình
4 Các loại tín dụng thư
5 Mở L/C

[sửa] Tên gọi & ký hiệu của Tín dụng thư

Letter of credit: LOC, LC, L/C.
Documentary credit: DC, D/C.
Documentary letter of credit.
Credit (được định nghĩa trong UCP 600).

[sửa] Định nghĩa

Tín dụng thư (hay còn gọi là thư tín dụng) là một văn bản pháp lý được phát hành bởi một tổ chức tài chính (thông thường là ngân hàng), nhằm cung cấp một sự bảo đảm trả tiền cho một người thụ hưởng trên cơ sở người thụ hưởng phải đáp ứng các điều khoản trong tín dụng thư. Điều này có nghĩa là: Khi một người thụ hưởng hoặc một ngân hàng xuất trình (đại diện của người thụ hưởng) thỏa mãn ngân hàng phát hành hoặc ngân hàng xác nhận trong khoảng thời gian có hiệu lực của LC (nếu có) những điều kiện sau đây:

Các chứng từ cần thiết thỏa mãn điều khoản và điều kiện của LC. Chẳng hạn như: vận đơn (bản gốc và nhiều bản sao), hóa đơn lãnh sự, hối phiếu, hợp đồng bảo hiểm ..v.v
Các thông lệ trong UCP và hoạt động ngân hàng quốc tế.
Các thông lệ của ngân hàng phát hành hoặc ngân hàng xác nhận (nếu có).

Nói một cách ngắn gọn, một L/C là:

Một loại chứng từ thanh toán
Do bên mua (hoặc bên nhập khẩu) yêu cầu mở.
Liên lạc thông qua các kênh ngân hàng.
Được trả bởi ngân hàng phát hành hoặc ngân hàng xác nhận thông qua ngân hàng thông báo (advising bank tại nước người thụ hưởng) trong một khoảng thời gian xác định nếu đã xuất trình các loại chứng từ hoàn toàn phù hợp với các điều kiện, điều khoản.

Các tổ chức tài chính không phải là ngân hàng cũng có thể phát hành LC.

LC cũng có thể là nguồn thanh toán cho một giao dịch, nghĩa là một nhà xuất khẩu sẽ được trả tiền bằng cách mua lại LC. LC được sử dụng chủ yếu trong giao dịch thương mại quốc tế có giá trị lớn. LC cũng được dùng trong quá trình phát triển điền sản để bảo đảm rằng những cơ sở hạ tầng công cộng đã được phê duyệt (như đường xá, vỉa hè, ke chắn sóng ..v.v) sẽ được xây dựng.

Các bên liên quan luôn luôn tồn tại trong LC:

Người thụ hưởng (Beneficiary): người nhận tiền.
Ngân hàng phát hành(opening/issue bank): Ngân hàng mà người nộp đơn xin mở LC.
Ngân hàng thông báo(advising bank): Ngân hàng mà người thụ hưởng là khách hàng.

Tuy nhiên, người nộp đơn xin mở LC không phải là một bên trong LC.

Hầu hết các LC được sử dụng hiện nay là L/C không hủy ngang. Trong quá trình tiến hành giao dịch, LC kết hợp những chức năng thông thường của séc và ký quỹ trực tiếp.

[sửa] Một giao dịch L/C điển hình

Ngân Hàng mở/phát hành sẽ chọn một ngân hàng thông báo tại nước người xuất khẩu. Thường thì ngân hàng này có quan hệ tốt với ngân hàng mở/phát hành hoặc là đại lý/chi nhánh của ngân hàng này.
Ngân hàng thông báo sẽ thông báo đến người thụ hưởng L/C (thường là người bán/người xuất khẩu) là L/c đã được mở kèm theo nội dung của L/C. Nếu người thụ hưởng chấp nhận hoặc yêu cầu sửa chữa thì báo cho ngân hàng thông báo ---> thông báo cho ngân hàng phát hành để phát hành hoặc chỉnh sửa.
Sau khi chấp nhận nội dung L/C thì người xuất khẩu sẽ tiến hành giao hàng và thành lập bộ chứng từ.
Người Xuất khẩu gởi bộ chứng từ cho ngân hàng thông báo
Ngân hàng thông báo gởi bảng copy bộ chứng từ cho Ngân hàng mở/phát hành kiểm tra.
Nếu bộ chứng từ hợp lệ thì ngân hàng mở/phát hành tiến hành thanh toán cho người xuất khẩu (thụ hưởng) và lấy bộ chứng từ thông qua ngân hàng thông báo.

[sửa] Các loại tín dụng thư

Thư tín dụng có thể huỷ ngang (revocable L/C)
Thư tín dụng không thể huỷ ngang (irrevocable L/C)
Thư tín dụng xác nhận (Confirmed L/C)
Thư tín dụng tuần hoàn (revolving L/C)
Thư tín dụng giáp lưng (back to back L/C)

[sửa] Mở L/C

Mở một L/C hoàn toàn không dễ dàng, ngân hàng thường căn cứ vào những đặc điểm sau:

Đặc điểm của hàng hóa xuất nhập khẩu.
Khả năng tài chính và uy tín của người mở L/C.
Tình hình sản xuất kinh doanh thực tế của người mở L/C.
Tùy theo quy định của ngân hàng và pháp luật của nước sở tại.

Chi phí của một L/C mà người nhập khẩu phải trả thường là một khoản phí cố định cộng thêm phần trăm (và có thể có hoa hồng). Chi phí L/C của nhà nhập khẩu thường tăng trong một số trường hợp phổ biến sau: